商贸企业节税大全！如何通过税收政策减轻税负？

商贸企业节税大全！如何通过税收政策减轻税负？

本文作者：财税小喇叭

《财税小喇叭》专注于园区招商，利用地方性税收优惠政策助力企业减税降费！

近期，相关部门披露了娱乐圈的某些偷漏税行为，并对其进行严查。所以企业必须依法纳税，金税系统的完善，对于企业的税务监管越发严格，尤其金税四期即将上线，企业的偷漏税行为届时会被税务机关一查一个准。  

贸易行业虽然利润丰厚，但伴随的税收负担也很重，只有是行内人才能理解的痛。。。

下面小编就来简单说说贸易行业的痛点、原因，以及解决办法：

税收洼地的税收优惠政策，通过总部经济招商的方式入驻，只需要注册在当地，就可以享受到当地的税收优惠政策。

一、贸易行业痛点：

贸易行业，企业入门门槛低，一般企业的规模较小，对财务的管理意识很薄弱，对于发票的获得意识也还欠缺。    

1、企业经营过程中，资金周转困难，波动性很大；

2、企业的财务管理制度不健全；

3、贸易行业的增值税税率高，有13%，所得税税率25%，还有股东分红税20%；

4、贸易行业和供应商交易的时候没有取得进项票；

二、痛点存在原因：

总而概之，就是企业的要票意识不够强，财务制度不健全，企业监管不严格，对资金的管理不到位。以及贸易行业自身的性质所决定的，本身作为一般纳税人的话，增值税纳税税率13%本身就很高。

三、税收筹划方法：

1、有限公司税收奖励返还

有限公司的奖励扶持字面意思就是以有限公司的组织形式入驻税收优惠园区，在园区正常纳税就能享受到园区政府的税收返还。

增值税，地方留存50%，在此基础上返还70%-90%；

所得税，地方留存 40%，在此基础上返还70%-90%；

税收返还按月兑现，当月纳税，次月扶持；

2、个人独资企业核定征收

个人独资企业可以解决贸易企业的所得税偏高的问题，把企业的高利润进行分包，由个人独资企业缴纳个人经营所得税，而不需要缴纳企业经营所得税了，当然，企业的分红税也是不用缴纳了。

贸易行业用个人独资企业解决利润虚高问题，一定要注意业务的真实性，还有三流一致。

定额核定，重庆的园区所得税按照1.5%的税率核定

定率核定，江西、浙江、山东、福建等税收洼地园区按照行业利润率的10%进行核定，核定后个税税率0.5%-2.1%，综合税率0.5%-3.16%。

3、自然人代开

自然人代开，综合税率2.5%-3%，企业经营过程中还是会存在着无票支出，这个时候可以选择自然人代开，只要客户愿意接受，就可以选择自然人代开，行业一般没有什么限制。

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