商贸公司该怎样进行税收筹划？可以享受哪些税收优惠政策？

商贸公司该怎样进行税收筹划？可以享受哪些税收优惠政策？

本文作者：财税小喇叭

《财税小喇叭》专注于园区招商，利用地方性税收优惠政策助力企业减税降费！   

商贸行业利润可观，同样面临着高税负问题，本身贸易行业门槛较低，一些规模较小的企业，财务管理意识薄弱，导致会产生以下涉税问题：

1、贸易公司跟供应商交易的时候无法取得足额合规进项票

2、贸易行业的增值税税率高13%，所得税税率25%，还有股东分红个税20%；

3、企业的财务管理制度不健全，容易被列为非正常。

从上不难看出，商贸公司的税负压力主要体现在三个方面：增值税、企业所得税、分红个税。面对高额的税负压力，商贸公司该怎样进行税收筹划，又可以享受哪些税收优惠政策呢？

可以利用地方性的相关税收优惠政策，合理合法减税降负。一些经济发展相对落后的地区、为了带动当地经济发展，特出台了一系列税收优惠政策面向全国招商引资，吸引外地企业到当地入驻纳税，总部经济招商，无需企业实体办公经营。

商贸公司如何解决增值税税负压力？ 

入驻地方税收优惠园区成立一般纳税人有限公司享受税收奖励扶持政策，企业在园区正常纳税就能享受到园区政府地方留存部分的税收奖励返还。

增值税，地方留存50%，在此基础上返还65%-85%；

企业所得税，地方留存 40%，在此基础上返还65%-85 %；

税收返还按月兑现，当月纳税，次月扶持；

商贸公司如何解决企业所得税税负压力？

入驻地方税收优惠园区成立小规模的个人独资企业，申请核定征收政策，把企业真实无成本的业务进行分包，由个人独资企业缴纳个人生产经营所得税，而不需要缴纳企业所得税，并且企业的分红个税也是不用缴纳了。

贸易行业用个体户解决利润虚高问题，一定要注意业务的真实性，还有三流一致      

咱来看看分包500万的业务需要缴纳的税金：

增值税：500万/1.01*1%=4.95万

附加税：4.95万*6%=0.29万

个人经营所得税：500万/1.01*10%*30%-4.05=10.8万

合计：16.4万

500万的业务缴纳16万左右的税金后就可以直接转入法人私人账户自由支配。

另有自然人代开的政策   

企业经营过程中还是会存在着无票支出，跟个人发生业务的情况，这种就可以通过自然人代开按照经营所得到有政策的地方税务代开普票出来，个人办理临时税务登记，认定个人为个体工商户，直接核定个税为0.5%，增值税1%，附加税0.06%，个人就可以按照1.56%的综合税率代开普票出来，不需要汇算清缴，公司拿到票后可以直接入账做成本。

以上三种方式都可以合理合法的减少商贸行业税负压力，需要注意的是所有税收优惠政策享受的前提是业务真实，才能合理合法的享受。  

详情请关注【财税小喇叭】~~税收优惠政策