本文作者:财税小喇叭
《财税小喇叭》专注于园区招商,利用地方性税收优惠政策助力企业减税降费!
税务筹划是指在纳税行为发生前,在不违反法律法规的前提下,通过对纳税主体的涉税事项进行安排,最终降低涉税风险,减少涉税负担的活动。企业在实际经营过程中会遇到以下问题,这些问题都是可以通过税务筹划来解决的。
1、企业常见避税方式不合规
企业通过做两套账隐瞒收入避税,购买成本发票避税,个人吃饭、购物以公司的名义开具报销避税都是不合规的。而关联交易避税又很难,这个手法具有一定的技术含量,稍有不慎就会越过法规的红线变成避税。
2、企业生存情况
在疫情冲击下,企业生存环境已经很艰难了,加上公司隐性成本支出多却取不到成本发票,利润虚高税负过重,很多企业老板都在为高税收而头疼!
3、企业财务人员水平低
企业无法负担高成本招聘高级财务人员,基础财务人员水平低且稳定性差,导致公司账务混乱,也没办法运用财务手段帮公司节税,更别说规避财务风险了。
4、公私户收款混乱
公司用私户收公款、高层直接将公司账户的钱转到私人账户等行为,导致公司需要多交股东分红税,账目混乱。
根据以上的企业涉税问题,企业税务筹划常见方法主要有:
(1)利用税收优惠政策(如低税率及减计收入优惠政策、产业投资税收优惠政策等)。选择不同的投资行业与地区。
(2)利用不同的折旧方法。不同折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致,分摊各期的成本也存在差异,因而为税务筹划提供了可能。
(3)利用存货计价方法来开展。选择不同的存货发出计价方法,会导致不同的销货成本和期末存货成本,产生不同的企业利润,进而影响各期所得税额。
(4)利用收入确认时间来开展。不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过对收入确认时间的控制,可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
(5)利用费用扣除标准的选择来开展。费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内,应尽可能地列支当期费用,以减少应缴纳的所得税。
这其中第一条利用税收优惠政策进行税务筹划的方法广为企业所用,企业达到的减税降费效果尤为显著。简单来说就是企业通过入驻税收优惠政策园区,在当地缴纳税款之后即可享受地方财政留存部分的奖励返还,增值税跟企业所得税均可享受。最高比例达85%。
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