股权设计省800万元税，股权专家给企业家设计的妙招

有股权专家A说，5000万元投资，2分钟教你多赚800万元。

企业家B投资5000万元开公司，年净利润1000万元，五年赚5000万元，找股权专家A帮他做股权设计。

股权专家A说：

如果甲公司注册资本5000万元，每年净利润1000万元，五年利润共5000万元。

把利润分给老板要交20%个人所得税，就是五年共交个人所得税1000万元。

股权专家A帮企业家B重新设计方案：

公司注册资本1000万元，企业家B给公司提供4000万元无息借款。

五年利润共5000万元，其中有4000万元用来还企业家B的借款，直接到个人账户，不用交个人所得税，只有5000万-4000万=1000万元需要交个人所得税。

所以，五年共交个人所得税为1000万*20%=200万。

股权专家帮企业家设计的方案省了800万元的税，付80万元顾问费是不是很划算呢？

好多人给那条视频点赞，如果你是企业家、创业者，你觉得他说得对吗？

欢迎财税专业人员在文章后面留言哈。

我把他的视频看了好几遍，才搞明白他是怎么算出省800万元税的。

想起听过的一句话：普通人唱歌会跑调，但你让专业歌手跑调他都不知道怎么跑。

我是管理专业出身的股权律师卢庆华，学过一点财务知识。

如果按照股权专家的说法，还借款可以直接计入成本，那么获得借款时就应该直接计入收入！就是公司从股东处借款4000万元时计算为收入，这笔收入扣除成本后要交企业所得税。

各位企业家朋友想想，你公司是不是借款越多收入越高呢？借款能算是企业的收入吗？

1. 税的计算

假设甲公司年营业收入6000万元，净利润1000万元。

净利润（税后利润）=（收入—成本）—企业所得税=1000万元。

将净利润分给个人股东交20%的个人所得税，个人到手收入=企业净利润*（1-20%）

总公式如下：

个人到手收入=【（公司收入—成本）*（1—企业所得税率）】*（1—个人所得税率20%）

在这公式里，企业所得税率和个人所得税率都是不能变的。

年营业收入6000万元已确定，可以变的就只有成本一个因素，那么成本怎么算呢？

2. 股东借款的例子

甲公司年营业收入6000万元，开支5000万元，开支包括：材料成本4000万元+员工工资667万元+交企业所得税333万元。

企业税后利润（净利润）=（6000-4000-667）*（1-25%税率）=1000万元。

可材料成本、员工工资的钱从哪里来的呢？

假设有1000万元来源于注册资本，这笔钱用来支付员工工资和交税。

有4000万元是股东借款，这笔钱用来付给供应商购买材料了。

4000万元的股东借款，用来购买材料时已经计入成本了；当把借款还给股东时，不可以再计入成本！否则就是一笔钱计算两次成本了。

五年净利润5000万元，归还4000万元股东借款，净利润还是5000万元。

归还借款不会影响净利润的计算，把5000万元利润分给股东还是要交1000万元的个人所得税。

不管钱是来源于注册资本或者股东借款，拿到这些钱时并不会直接计入收入，还款时也不可以直接计入成本，不会影响利润或税的计算。

收入主要是来自客户的钱，不是股东的投入，比如从投资人处融资来的钱不能算是收入。

成本主要是进入产品或服务的钱，归还借款不能直接计算为成本。

3. 无股东借款的例子

还是上面的例子，公司注册资本1000万元，一次性实缴，没有股东借款。

第一季度数据是全年的1/4，材料成本1000万元，员工工资167万元，营业收入1500万元。

第二季度，因为第一季度收回1500万元，足够支付第二季度的材料成本和员工工资，不用股东借款。

就是1000万元投资可以无限循环，不存在归还股东借款的问题。

全年的数据还是与前面一样的，交的税也没有变化，五年净利润5000万元，分给股东还是交1000万元的税。

4. 简化的例子

比如乙开发商一套房子卖6000万元，其中成本4667万元，企业所得税333万元。

企业年净利润1000万，每年分到股东的税后收入是800万元。

开发商用注册资本或银行贷款或股东借款去购买钢筋、土地来建房子，会影响这套房子的成本是多少吗？不影响吧？

所以，不管钱是怎么来的，都不会影响成本的计算（银行等以经营贷款为业务的除外），也就不会影响利润和税的计算。

借款、还款会影响现金流，但不直接影响收入或成本。

比如某家庭，老公年收入20万，老婆年收入10万，两人年收入共30万。

2021年花100万买一套房子，其中60万是借款来的。

2021年借款60万，这笔钱不能计算为收入，不能说2022年收入从30万变成90万了。

2021年还款5万，这笔钱不可以直接加到买房成本里，不能说买房成本是105万元。

比如A花100万元买房子，150万元卖出，差价50万元要交个人所得税。

但A买房子的100万元中，有60万元是借银行的，难道A把60万元还银行时就可以再把这60万计入成本，算出房子成本是160万，就不用交个人所得税了吗？

当然不可以，不管买房子的钱是自己的还是借银行的，钱怎么来都不会改变房子的成本是100万元这个事实，不会影响交多少税。

举了这么多个例子，不知道我有没把道理说明白呢？

5. 怎么分辨专家靠不靠谱？

成功学大师消失了，但股权大师却火了，怎么知道是不是成功学转世呢？

薇娅就是被这样的专家坑的吧？看看薇娅就知道代价有多大了。

伟人告诉我们：实践是检验真理的唯一标准。可以用真实的案例去判断。

比如以前很多股权大师都说：持股67%有绝对控制权、持股51%有相对控制权。

我写的《公司控制权》第一版在2019年5月上市，书里有法院判决的案例，有大股东持股90%还是被法院判决没有控制权，也有小股东持股0.02%就能控制公司。

我在书里提出：从六个层面掌握公司控制权、控制公司的三种工具，这也是业界首创的公司控制权设计系统框架。

股权道的《公司控制权设计》课程有更具体介绍，每个层面可以从2至4个维度进行设计。

2020年有一家股权服务机构一次订了2万本，通过卖《公司控制权》这书一边赚钱一边获客，听说这家机构正在筹划上市。

很多看过这书的股权顾问都改口号了，不再说持股67%有绝对控制权。

越来越多人把控制公司的六个层面、三种工具的系统框架用到他们的课程里，也有人把这些写进他们的书里了。

《公司控制权》第二版在2021年6月上市，比第一版增加50%的案例，书里共有80多个案例，看过书的好多人说受益匪浅，仿佛打开新世界的大门，有眼光的人是能分辨出来的！

知名度与广告有关，但未必与质量有关，比如乡下某户人家的土鸡并不知名，因为他们没花钱做广告，分辨质量是需要眼光的。

有些很火的视频教的是偷鸡摸狗的招数，比如：

（1）老板找司机做法定代表人，把风险转嫁给司机。

但在《公司控制权》书里有法院判决的案例，有老板找小员工做法定代表人，公司偷税老板还是进监狱了，挂名法定代表人的小员工没进监狱，因为小员工没参与偷税的事。

（2）大股东C与小股东D纠纷：

小股东要求分红，大股东说公司没有利润。

小股东说，大股东把公司的钱拿去买房买车给大股东用。

大股东说，那是为了让公司少交企业所得税。

小股东说，自己准备去申请公司解散。

大股东说，五年不分红才可以申请解散公司，给你分1块钱利润也不能解散。

……. 专家教的方法还有很多。

相信这些的朋友，可以去看看真功夫的蔡达标是怎么被判14年的？

《股权战争》的书里介绍，当时蔡达标为了争夺公司控制权请律师设计了脱壳方案，但还没实施成功就进监狱了。

那本书的作者苏龙飞曾采访过书中的部分主角，创始人可以看看哦。

如果经营企业都用这种偷鸡摸狗的手段：

一是高水平的人不会和这种人合作。

二是有水平的人可以让这些人捧上铁饭碗，以后都包吃包住了。

不管选合伙人还是选顾问，人品和专业同样重要，如果他今天教你高明的去坑别人，明天也可以把你吃了都不吐骨头的。

《公司控制权》书中第289页介绍了一个法院判决的案例，创始人王小弟为了逃避按协议给技术合伙人垫款、同时逃避离婚给老婆分财产，听信大哥的意见，把股权给大哥代持。

最后王小弟投资1亿多元苦心经营的公司被亲大哥霸占了，大哥说股权是他自己的，不是代王小弟代持的，打官司王小弟也输了。

亲大哥都如此，何况那些教你去坑别人的人呢？